我国的利率市场化特征正逐步显现，对各商业银行而言，随着“以客户为中心”这一现代理念在商业银行界的确立，商业银行越来越强调针对不同的客户提供一揽子服务，考虑从客户整体关系中得到的盈利，对客户采取差别化定价原则。其中体制灵活、发展势头迅猛的小企业由于它们的成长价值、资源优势和市场价值导向优势，日益成为各商业银行竞争的对象，出于竞争的考虑，对小企业贷款定价合理与否，已成为我国商业银行对公部门提高盈利水平和增强综合竞争能力的关键。因此，如何在充分考虑到不同的小企业的风险性与期望利润，进行科学、合理的定价，是商业银行目前迫切需要研究的重要课题。本文首先分析了我国银行贷款定价存在的问题。其次简要论述了商业银行贷款定价的基本原则和影响贷款定价的主要因素，并对传统的三种贷款定价模型作了介绍和评述，初步选定价格领导模型来设计我国银行贷款定价模型。接着比较巴塞尔新资本协议关于计量信用风险的三种方法，结合我国风险管理现状，提出内部评级法的初级法在我国具备可行性，并重点介绍初级法下预期损失和非预期损失的估计方法。然后在此基础上提出“以同业拆借中心公布的货币市场基准利率为基础，以初级法下信用风险溢价为核心，兼顾银企关系的目标利润率”的贷款定价模型。并且在方法研究的基础上选取案例来检验浮动利率在贷款定价实践中的应用情况，指出贷款利率采取浮动方式可为银行规避一定的市场风险。本文最后在模型案例检验的基础上对我国商业银行采用IRB方法进行小企业贷款定价的可研之处进行总结归纳。